五月就是報稅季了，對於很多剛出社會的新鮮人來說，都很納悶到底該怎麼繳稅或報稅…其實今年開始，所有作業系統都開放「線上網頁報稅」，也就是說不必再下載軟體，而且 Mac、Windows 都可以用！本篇寫給第一次報稅的新鮮人，告訴你繳稅前到底要準備哪些物品、準備哪些資料，以及為何出現的金額跟想像中的有落差，供各位報稅新鮮人參考！
報稅其實是一門大學問，包括你要列舉哪些扣除額、是否單身、股利、保險、租屋，甚至海外收入跟税之間的關係…這些每一項都可以專門寫一篇來介紹，這裡因為篇幅的關係，就單純介紹該如何完成「報稅流程」，至於裡面的細項，就只能交給大家依照自身的收入情況，自己去研究囉！（畢竟每個人的繳稅狀況不同，其實也真沒辦法完整的幫大家說明）
其實報稅並不難！一起來看看該如何繳稅吧！
2019 報稅時間、稅籍資料查詢時間
- 2019 報稅時間為：2019/05/01 ~ 2019/05/31
- 稅籍資料查詢：即日起已可前往查詢（網站整理於文末）
線上報稅前要準備的東西
要透過網路報稅，你需要以下硬體：
- 一台電腦（不要用手機、平板），作業系統為 Windows 或 Mac 皆可。
- 晶片讀卡機（延伸閱讀：晶片讀卡機推薦，Mac 也可以用）
- 健保卡
- 戶口名簿（申請健保卡帳號用的）
上述硬體準備好之後，你需要去申請一個「健保卡帳號 + 註冊密碼」，雖然用自然人憑證或是戶口名簿也可以報稅，但建議還是用健保卡最簡單，而且申請一次帳號後，之後每年都可以用健保卡帳號繼續繳稅！
第一次報稅：先申請「健保卡 + 登入密碼」
現在已經可以用健保卡線上報稅了，而且下面這些麻煩的步驟只要完成一次，以後每年報稅時都可以用同一組帳號登入。
首先，請點此前往健保局官網，並點「首次登入請先申請」：
接著，要先點下方的元件安裝檔，根據你的作業系統選擇即可，因為我是 Mac，所以就點「作業系統：Mac 下載元件安裝檔」，注意這一個網頁不要關掉。
之後就是下載檔案、安裝、完成之後回到上面頁面，插上讀卡機以及健保卡後，點下方的「檢測健保卡認證」：
之後點一下「姓名」欄位旁邊的「讀取」，網頁就會自動讀出你的姓名並填入；這時拿出準備好的戶口名簿，把「戶號」以及「戶籍鄉鎮里鄰」也填進去；戶號可以在戶口名簿的左上角看到：
填寫完畢後，點「下一步」，就可以輸入密碼、Email，然後再到信箱去認證就可以，跟一般的會員申請程序沒有什麼差別；這邊記得要把密碼記熟！畢竟每年報稅時都會用到，每次都忘記密碼的話會很麻煩…
以上步驟都完成後，你就擁有了「健保卡 + 註冊密碼」了！繳稅時需要用到的就是這組帳密。
開始線上報稅，繳個人所得稅超簡單！
完成帳號申請後，終於可以進入重頭戲啦！點此前往國稅局的「綜合所得稅電子結算申報系統」網頁版，可以看到下圖畫面，點第一個「健保卡 + 註冊密碼」底下的「用這個方式認證」：
接下來插上讀卡機以及健保卡，會看到右側檢測你的作業系統、瀏覽器以及健保卡元件是否有安裝：
- 作業系統如果沒通過：請更新 Windows 或 Mac，或乾脆換一台電腦。
- 瀏覽器如果沒通過：Windows 可改用 Chrome 或 IE（Edge），Mac 請用 Chrome 或 Safari。
- 健保卡 + 註冊密碼元件無果沒通過：點右邊出現的「請下載、安裝健保卡元件」並完成安裝步驟即可。也可以點此前往下載頁面。
總之，在這個步驟只要看到右邊的「是否通過」通通亮綠色即可，這樣就完成報稅的第一個技術門檻了！點下「系統檢查完畢，前往身份驗證頁面」繼續繳稅任務：
接下來，輸入你的身分證字號以及在前面申請的健保卡密碼（記得讀卡機跟健保卡還要繼續插著喔），完成後，點下方的「執行身份驗證」：
這樣就進入殘酷的線上報稅系統了！點第一個「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」，由於本篇是寫給第一次報稅的新鮮人，因賭錒家應該是沒有什麼所得及扣除額資料可以匯入，也沒有儲存的申報資料；至於自行輸入報稅資料…這樣看大家自己的狀況了，新鮮人來說大多是直接由政府幫你試算就好。
總之，除非你的收入狀況比較特殊一點，否則應該點第一個「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」即可：
（關於扶養、扣除額是什麼，請見這篇 2019 繳稅懶人包！）
之後會出現一些同意畫面，就一直點同意即可；報稅系統也會問你是否要更改 PDF 檔案的密碼，如果不改就是用你的身分證字號當預設密碼。
好！經歷千辛萬苦，現在總算進入網頁版的報稅畫面了。其實右上角已經馬上幫大家算出去年的所得總額、免稅額、最佳計算式以及「應自行繳納稅額」了，接下來的步驟只是補充資料以及查看這些數字的計算方式。
對於第一次報稅的大家，這邊簡單介紹一下這些名詞：
- 所得總額：你去年賺了多少錢，像是 2019 五月報稅，就是統計你 2018/01 ~ 2018/12 的收入。
- 扣除額、免稅額：你的所得扣掉個數字，剩下的才會課你税。
- 最佳計算式：計算税的方式有夫妻合併申報、分開申報、股利所得與薪資一起申報，或分開申報等等…這邊政府已經幫你用了「可以繳最少稅」的方式計算了，適用的計算式就會寫在這裡。
- 應自行繳納稅款：這邊就是你要繳的稅了！
有些公司的薪資或是勞務報酬，會在發錢給你時就先預扣一部分的稅金，如果「先扣的金額小於應繳的税」，代表你還要再補稅，那就會顯示在「應自行繳納稅款」；當然，如果公司先扣稅時扣太多了，那政府就會退稅給你。
總之，今年到底要繳多少稅，只需要關注「應自行繳納稅款」這邊的數字即可。
扶養親屬、配偶等報稅基本資料
近入報稅系統後，這邊就可以填寫你的本人及配偶、扶養親屬等資料；這裡就照實填寫即可：
扶養親屬的部分，可以參考國稅局的「列報扶養親屬需要哪些條件」Q&A 項目，以官方公告為準，這邊就給大家自己去做功課囉！（點此前往）
接著，到達步驟二的「填寫所得」（左側有現在正在進行哪一個報稅步驟）；這裡就會列出你去年的所有所得資料，包括薪資、各種投資收益啊、利息啊、營業收入啊等等等，只要公司有合法幫你申報，或是接案的案主有申報的話，你的收入就都會列在這裡。
當然，身為納稅義務人需要誠實報稅，如果有這邊遺漏的，可以點右上角的「新增所得資料」手動 key 資料進去。
一般扣除額表示你的收入會扣掉這些數字，然後剩下的才課稅；系統也已經幫你列的好端端的，當然如果覺得有遺漏，也可以點上面的「填寫標準 / 列舉扣除額」來填寫。
到底繳稅金額是多少？怎麼算出來的？
以上資料都填寫完畢後，就到了「稅額計算」的步驟啦！這邊清楚列出你的「綜合所得淨額」、「應納稅額」、「應自行繳納稅額」分別是多少，以及 這些數字是怎麼來的。
（為了隱私，我下圖的馬賽克都是複製貼上的，但很多人在這邊應該會看到不少「０」，這是正常的。）
簡單來說呢，「綜合所得淨額」就是你總共賺的錢（綜合所得總額）減去一些有的沒的項目（免稅額、扣除額、基本生活費差額），而算出來的「綜合所得淨額」再乘以稅率並減去累進差額，就是你今年應該要繳的稅！
但這些要繳的税之中，有些可能公司已經幫你繳掉了，而且又可以扣掉一些抵免稅額，所以你只要看最下面那欄「應自行繳納稅額」即可，那些就是你要再掏出錢來繳的税。
2019 個人綜合所得稅稅率
雖然報稅系統已經幫大家寫好了，但還是給各位稅率的參考表如下（2019 年版）
| 綜合所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
| TWD0 – TWD540,000 | 5% | TWD0 |
| TWD540,001 – TWD1,210,000 | 12% | TWD37,800 |
| TWD1,210,001 – TWD2,420,000 | 20% | TWD134,600 |
| TWD2,420,001 – TWD4,530,000 | 30% | TWD376,600 |
| TWD4,530,001 – TWD10,310,000 | 40% | TWD829,600 |
算法為「應納稅額 = 綜合所得淨額*稅率 = 累進差額」；舉例來說，小明今年賺的錢，扣掉了上面說的「免稅額、扣除額」等等，算出來的「綜合所得淨額」為 200 萬元，那他適用於「1,210,001~2,420,000」的級距，也就是 20%。
這樣一來，小明要繳的稅就是「2,000,000*20% – 134,600」，算出來他要繳「265,400 元」。
最後，完成繳稅以及退稅設定！
數字算完之後，最後一個步驟就是「申報上傳」啦！這邊你可以選用晶片金融卡、信用卡、銀行帳號、委託取款轉帳繳稅、ATM等等各式各樣的支付方式。
使用時，報稅係太也會詢問是否要設定退稅帳戶，這樣一來如果需要退稅，稅款就會直接匯給你；只要輸入銀行帳號即可完成設定。
最後這樣就可以完成申報啦！附上一張國家感謝大家貢獻的報稅吉祥物…
（話說這隻到底是什麼啊？精靈嗎？）
2019 線上報稅所需網站整理
這次報稅即使沒有任何軟體也沒問題！網站整理如下：
- 健保卡與密碼註冊：請點此
- 電腦元件安裝：請點此
- 晶片讀卡機推薦請點此
- 線上報稅網站：請點此
https://applealmond.com/posts/51814
相關文章
